跨境电商合规问题在网络上讨论热度持续攀升，整理了跨境卖家最关心的几个典型问题进行解答。

A：买单、双清包税还能继续用吗？

Q：不行，依据国家税务总局、财政部、商务部、海关总署、市场监管总局五部委联合发布的《关于应征国内环节税货物出口优化服务规范管理有关事项的公告》，明确将 "买单出口" 列为重点打击对象，要求跨境电商企业在海关和税务平台报备企业出口资质，并以卖家公司主体进行合规报关。出口货物未按时办理退（免）税且未以自己公司主体报关的的，视同内贸缴纳增值税。 

A：采用赛维模式就可以合规吗？

Q：赛维模式目前未被税务部分认可。其核心在于通过多层主体分离，实现收入的境外归集与利润的沉淀。目前普遍的跨境电商卖家都想套用赛维模式，在香港设立虚拟地址，并未存在真实的经营业务行为。整个业务链条看似合规，实则店铺、收入、运营主体完全不同，在目前平台、税局、海关三方信息打通的背景下，全链条的主体都必须一致，所以该模式必将被时代淘汰。

A：跨境卖家要缴纳的税有哪些？

Q：一般来说主要的税有两种，一是增值税、二是企业所得税，由于跨境贸易的特殊性，增值税可以采取退税或者免税的形式，所以只需要缴纳企业所得税和其他额度较小的税。

A：一定要取得进项发票吗？没有会怎么样？

Q：进项发票是抵扣销项税额的唯一合法凭证。对于跨境电商企业来说，申请出口退税必须提供进项发票，否则无法享受 "免退" 政策。未取得会导致利润虚高，企业所得税将额外征收，高于300w将收取利润的25%，而且增值税部分也将无法抵扣。如果无法取得进项发票的，在政策覆盖地区，可以通过申请跨境电商的核定征收或1039优惠政策。

A：回款可以打到私人账户吗？

Q：《货物贸易外汇管理指引》明确“谁出口谁收汇”核心原则，要求企业经营性收入（含外汇收入）必须通过对公账户结算，确保资金流向可追溯，严禁私户收付。随着金税四期上线及多部门数据互通，私户收款监管已全面穿透，违规风险极高：若将企业经营性款项转入私户，这笔资金会被认定为个人所得，需按“财产转让所得”或“经营所得”补缴高额个人所得税；同时依据《税收征收管理法》，若跨境企业未申请纳税，还可能被认定为偷税，额外面临补缴增值税、企业所得税、按日加收万分之五的滞纳金及0.5-5倍罚款。